El Descuento de Facturas/Factoring

Explicación básica y elementos:

Contrato de Factoring/Descuento de Facturas

Definición: El factoring se define como un modo de financiación a corto plazo orientado tanto para
pequeñas y medianas empresas como para grandes por el que una de ellas cede las facturas
generadas por sus ventas a una compañía externa que es quien se ocupa de gestionar su cobro.
Así, en definitiva es una cesión del crédito a cobrar.

Características:

a) Es un contrato bilateral

b) Es un contrato consensual

c) Es un contrato atípico

d) Es un contrato de tracto sucesivo

e) Es un contrato de adhesión

f) Es un contrato oneroso

Las Partes

Cedente/Cliente: es quien contrata el servicio de factoring y cede sus facturas de clientes.

El Pagador/Deudor: son los obligados al pago de las facturas tras el disfrute del producto o servicio
del cedente. Es importante recordar que, si bien la operación de factoring no le repercute, hay que
notificarle para que modifique el destinatario del pago a realizar.

El Factor: se trata de la compañía o banco que se hace cargo del cobro de las facturas y financia al
cedente.

Los Tipos de Factoring:

Factoring con recurso: El cliente le da una garantía al Factor. Un contrato de factoring en el que el
vendedor cede las facturas a la entidad financiera, que por su parte le adelanta el cobro,
descontando del importe un porcentaje por motivo de intereses y comisiones. Si llegada la fecha de
vencimiento, el deudor de la factura no efectúa el pago, la entidad financiera no asumirá el impago ni
el riesgo de la transacción comercial, ocupándose únicamente de la financiación y gestión de cobro.
Es el propio cliente quien asume el riesgo de insolvencia de los deudores, pudiéndose retroceder a
éste el importe anticipado de los créditos impagados.

Factoring sin recurso: El cliente no le brinda garantía al Factor. En caso de impago es la entidad
factor la que asume el riesgo. La empresa cedente está libre de responsabilidad si el deudor se
declara insolvente. Esta opción es la más solicitada por las pequeñas y medianas empresas, ya que
es una opción segura de que cobrarán por su trabajo.

Cámara Costarricense de Empresas de Factoreo

La Asociación Cámara Costarricense de Empresas de Factoreo trabaja en la promulgación de leyes
que propicien el desarrollo del Factoreo, para así fortalecer más el desarrollo del negocio en el país,
y sus beneficios para el sector empresarial. Es su deber de realizar estudios, conferencias y
seminarios para que se desarrolle académicamente a los funcionarios de las empresas asociadas,
así como dar a conocer a las empresas pagadoras la existencia de este mecanismo de
financiamiento.

Beneficios/Ventajas
-El Factor le va a generar al cliente mayor liquidez, para poder disponer la plata.
-La carga operativa de cobrar esa factura se le traslada al Factor.
-Cuando el cliente solicita ese adelanto de ese pago de la factura, no va a necesitar un crédito o no va
a tener que comprometer sus activos como empresa.

¿Como puede el cliente garantizar al Factor con recurso?
Una letra de cambio o un pagare
 
¿Cuales contratos se deben suscribir?
-El Contrato de Factoring
-El Contrato de Cesión de la factura
-La carta de notificación
-La firma de las letras o el pagare 

La columna vertebral del Factoring sería el contrato de cesión, de tal modo que es recommendable 
leer los artículos 1101-1116 en el Código Civil.